Jokainen yritys ja organisaatio prosessissaniiden taloudellisen toiminnan toteuttaminen joutuu välttämään näiden tai muiden aineellisten hyödykkeiden, palveluiden tai töiden hankkiminen, ei käteisellä, vaan käteisellä. Usein on paljon nopeampaa ja kätevämpää maksaa tavaroita "paikan päällä" käteisellä, esimerkiksi ostettaessa paperitavarat, kodinkoneet tai bensiini yritysautoon. Yleensä tässä tapauksessa yrityksen työntekijä saa raportin mukaan rahaa.
Tilien hoitaminen vastuullisten henkilöiden kanssa: mitä voin antaa rahaa?
Raportin mukaan rahaa annetaanryhtyy toimiin yrityksen tai organisaation puolesta. Lisäksi varoja tilillä voidaan myöntää tulevan matkakulut ostaa tavaroita ja maksaminen liiketoiminnan kuluja edustustarkoitukseen, maksamista varten suoritetun teosten tai sulatettu palveluja kolmansien osapuolten, toisaalta taloudellisia ja toiminnallisia tavoitteita. Antamisesta selvitys käteistä rahaa antoi asiakirjan, nimittäin tilin käteistä optio, joka käsittelyn jälkeen on allekirjoitettava valtuutetun henkilön toiminnasta tai henkilökohtaisesti pääkirjanpitäjä ja pää.
Tilien hoitaminen vastuullisten henkilöiden kanssa: kuka voi saada rahaa raporttiin?
Kaikki eivät voi ottaa rahaa raporttiin. Yrityksellä on oltava pakollinen luettelo, jossa on luettelo tällaisista oikeuksista vastuussa olevista henkilöistä. Vastuulliset henkilöt ovat organisaation työntekijöitä tai yrityksiä, jotka saavat taloudellisia kuluja ja liikematkoja varten käteismaksuja. Raportin mukaisen rahan antaminen on mahdollista vain henkilölle, joka on työsuhteessa organisaation kanssa, toimittaminen muille henkilöille on ehdottomasti kielletty. Jos vastuuhenkilön raporttia ei ole saatu ennakkomaksusta, uuden ennakon antaminen on kielletty. On myös kiellettyä siirtää yhden työntekijän toiseen tarkoitukseen saama raha.
Käteisvarojen myöntämismenettely ja maksujen kirjaaminenmääritetään vakiintuneella käteismaksujen kirjanpidollisella menettelyllä. Varojen myöntäminen voi tapahtua joko käteisellä tai ilman sitä. Luonnollisesti kirjanpito on pidettävä mielessä vastuullisten henkilöiden kanssa. Etukäteen saatuja varoja voidaan käyttää yksinomaan tiettyihin varojen liikkeeseenlaskemiin tarkoituksiin.
Laskelmat vastuullisten henkilöiden kanssakäteisvarat tiettyjen tavaroiden ja palveluiden ostoon tai matkakustannuksiin tehdään antamalla etukäteen raportti käytetyistä määristä. Aikanaan (3-30 päivää) vastuullinen henkilö kuluraporttien toimittaa laskentaosasto yrityksen tai organisaation asiakirjoja, jotka osoittavat kaikki kustannukset eli ostopalvelujen tosiasiat tai tavarat hallinnollisiin ja taloudellisiin tarpeisiin. Käyttämättömän rahan tapauksessa vastuuhenkilö on velvollinen palauttamaan heidät kassan toimistoon, kun hän on antanut käteiskorvauksen samanaikaisesti. Jos kustannus ylittyy ja työntekijä joutui lisäämään käteisvarojaan, ylikapasiteetin määrä on välttämättä korvattava työntekijälle. Tilivelvollisten henkilöiden siirtokuntien kirjaaminen olisi suoritettava aktiivisesti passiivisesti.
Yrityksen työntekijät voidaan lähettääjohtaja liikematkaan, ts. yritysmatkalla tietyn ajan. Tällöin on annettava matkustustodistuksen lisäksi käteisen liikkeeseenlaskun lisäksi. Palattuaan hänet on toimitettava yhdessä ennakkovaroituksen ja tositteiden kanssa.
Ennakkotietokannan pitäisi olla oikea jaTällöin on toimitettava tiedot vastuussa olevalle henkilölle, käytetyt määrät sekä kustannuslaskelma. Lisäksi kaikki liiteasiakirjat on liitettävä. Ennakkotietojen toimittaminen varojen myöntämisestä eri liiketoimintakuluille on kolmekymmentä kalenteripäivää. Kun vastuuhenkilö on vastaanottanut käteisrahan liikematkalle, hänen tulee palata siitä seuraavien kolmen päivän kuluessa.
</ p>
